如何做税收筹划方案(企业如何做税收筹划)

税收压力一般都是企业茶余饭后的重点话题,咱们国家对企业的税收方面确实比较重,像增值税除了小规模之外,不同行业的增值税也有不同,像一般的服务行业是6%,像交通运输的9%以及贸易行业的13%等等。除此之外还有25%的所得税、20%的分红税等等,这些税负加到一起最后老板能拿到的可能一半都不到。所以很多老板抱怨也是情理之中,很多企业都想节税,希望通过节税来增加企业的收益,增加自己的收益。

现在节税的方式有很多,但是合理合法的方式比较少,也就是说企业除了要考虑节税的力度外还要考虑节税的合法性。毕竟企业也不愿意为了节约一点税收就让企业成为风险纳税人或者补税吧,所以关于税收筹划这个事情还是需要有安全意识。像现在很多企业都会用的税收优惠政策节税就属于其中比较靠谱的一种方式。

企业做税收筹划的这几种方案

税收优惠政策是地方政府为了招商引资而颁布的,要求企业的经营要合理合规,而且企业还不需要实体入驻到当地,只需要在当地注册分公司、子公司就能享受当地的税收优惠政策,所以这样的方式更加适合企业进行税收筹划。具体的税收优惠政策如下:

目前税收园区的主要政策是税收奖励扶持以及个人独资企业核定征收。

有限公司的税收返还,目前在园区成立有限公司能够享受所得税核定,增值税返还,所得税核定是按照开票额进行核定。而增值税返还则是根据企业的增值税纳税额根据比例返还地方留存的部分。一般返还地方留存部分的50%-70%。

比如有限公司在税收园区成立分公司、子公司,享受增值税、企业所得税地方财政收入的50%-70%的返还,比如缴纳1000万的增值税,享受扶持280万。

企业做税收筹划的这几种方案

第二个就是核定征收了,核定征收一般是缺少进项而导致的企业所得税压力大的企业采用的方式,有限公司在有政策的税收园区成成立一家个人独资企业为下游服务商,享受核定征收,按照行业利润率10%进行核定,国家五级累进自制计算个人经营所得税,不需要缴纳企业所得税以及分红税,综合税率在5%以下!

举例说明:一家工程行业的公司,公司一年有1000万的营业额,成本有400万,那么这家企业需要缴纳的税有:

企业增值税:1000*6%=60万。

企业所得税:(1000-400)*25%=150万

企业附加税:60*12%=7.2万

分红:(600-7.2-150-60)*20%=76.56万

合计:76.56+7.2+150+60=293.76万

若是在重庆等地成立个人独资企业某某工程管理中心,把主体公司业务拆分成两个500万个人独资企业,享受核定征收,按照五级累进制计算个人经营所得的。

则需要缴纳增值税500*3%*2=30万

个人所得税500*2.1%*2=21万

附加税30*6%=1.8万

税收总计30+21+1.8=52.8万

这,即是通过业务剥离重组的方式享受核定征收解决企业缺少成本问题!

通过国家税收政策合理合法合规的减少税收压力,年底缺少进项的朋友可以开始筹划了。企业还想要了解更多税收优惠政策可以关注《税收优惠政策》来咨询相关问题!

企业做税收筹划的这几种方案

本文来自: 税筹师陈清波 投稿,不代表京灵财税平台立场,如若转载,请注明出处:https://www.mposv.com/17740.html

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