适合自由职业者的税务筹划节税方案有哪些,税务筹划方案设计(公司税务筹划方案)

自由职业者是灵活用工的一种,与任何公司没有劳动关系,他们的收入计算个税一般是按照劳务收入来计算,也就是高达20%-40%的税率,劳务收入有没有空间呢?这里空间很大,只要通过灵活用工平台就可以最大限度的优化实现税务筹划节税需求。

适合自由职业者的税务筹划节税方案有哪些

我们先来了解下自由职业者税务扣税标准:

2016年美国自由职业者5300万人,占劳动人口34%,2021年这一占比将达到40%。很多地方自由职业者称为灵活用工,也就是美国的灵活用工占比达到40%。在中国,那些因为各种原因从各自岗位上离开,成为SOHO一族的人也越来越多。

SOHO,即Small Office,Home Office,家居办公,大多指那些专门的自由职业者:自由翻译人、自由撰稿人、平面设计师、工艺品设计人员、艺术家、音乐创作人、产品销售员、广告制作、服装设计、商务代理、做期货、网站等等。近年来,大热的知识分享和网红经济不断吸引着职场人转身加入自媒体大军。他们在我国也被称为灵活用工,京灵财税网2015年全民创业万众创新的浪潮中,灵活用工迎来快速增长。2021年的疫情让更多的企业意识到用工的压力和风险,很多开始或增加灵活用工的使用。

适合自由职业者的税务筹划节税方案有哪些

目前,我国执行的劳务收入政策主要如下:

自由职业者获得劳务费在没有税务筹划节税方案的情况下,支付单位代扣代缴个人所得税,不足2万部分适应税率20%,超过5万部分适应税率40%。高收入自由职业者如果以自然人身份纳税,收入几近于打六折!这算是很重的个税了,绝大部份人都不会乐意,都有进行税务筹划节税的需求。

接下来我们对自由职业者的税务问题分析下:

1、税负高,收入少

2、无法开票,或者虚开发票

3、报税不合规,甚至没有报税

自由职业者收入高,如果按照劳务所得报税则税负较重。所以就要求企业用公转私或私转私的方式支付薪酬。这种做法以前还行得通,现在金税三期上线后,通过其它渠道获得发票越来越难,企业就会变成无票入账,面临巨大的财务风险。而有的平台为了吸引网红主播,会帮自由职业者承担个人所得税,加重了平台的税务负担,这也并非长久之计。

有没有办法帮自由职业者税务筹划节税呢!

答案是有的,现在流行的灵活用工平台就是看到了自由职业者税务筹划节税之痛结合国家的优惠政策而成立的。自由职业者人数众多,税务局无法对零散的自由职业者进行征税,但又不得不征。所以委托像京灵财税这样的正规公司进行征收,并开出委托代征证书。

适合自由职业者的税务筹划节税方案有哪些

灵活用工平台帮自由职业者税务筹划节税方案就是:企业与平台签合作协议,把薪酬通过灵活用工平台来结算,平台把自由职业者转换成个人独资企业,这样就从劳务收入变成经营收入,按照个独经营收入月10万以内免税,个人所得税也可以核定到百分之零点六至百分之一点五。平台可以给企业开发6%的专票入账,这样算下来自由职业者税务筹划节税的成果就是几乎免税了。

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