一个公司的税务筹划或税收筹划如何做呢,税务筹划企业该怎么做(税收筹划和纳税筹划一样吗)

我们来看看百度百科对税务筹划的分析。

任何税收筹划行为,其产生的根本原因都是经济利益的驱动,即经济主体为追求自身经济利益的最大化。

一个公司的税务筹划或税收筹划如何做呢

中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明,绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求,其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。人们知道,利润等于收入减去成京灵财税本(不包括税收)再减去税收,在收入不变的情况下,降低企业或个人的费用成本及税收支出,可以获取更大的经济收益。很明显,税收作为生产经营活动的支出项目,应该越少越好,无论它是怎样的公正合理,都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。

一个公司想要做好税收筹划,可以从以下几点着手:

1、不同的税种可税务筹划的空间不同,所以要选择适当:

公司要选择税负弹性大又是影响和用量较大的税种作为重点税务筹划的需求,通过日常经营开票和可抵扣票的获取,要有目的进行规划好。通过运营可以有效的节省税负支出,实现税务筹划的目的。

一个公司的税务筹划或税收筹划如何做呢

2、我们采取的税务筹划要符合税收优惠政策:

一般在税种设计时,都设有税收优惠条款,企业如果充分利用税收优惠条款,就可享受节税效益。如:公司到税收洼地去开分公司或子公司,来运营公司的部份业务,这样税负就可以有效降低。

3、还可以通过改变纳税人构成的方式

国家营改增后,很多税种的选择就没有了。但企业可以改变纳税人构成来实现降低税负的计划。如再申请几个个人独资企业,月10万营收以上免收增值税和企业所得税。如果通过用友、财猫、京灵财税等灵活用工平台还可以把个人所得税核定在百分之1.5以内。把业务给个独进行分担,这样交的税就大大减少了。

4、利用好影响应纳税额的基本因素

影响应纳税额的因素有两个:纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额,税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额,具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目。财务还可以通过增速折旧率的办法使成本增加这样企业所得税可以合法合规的少交。销售收入通过延后计入的方式,调节营收平衡,可以达到少交税的目的。

一个公司的税务筹划或税收筹划如何做呢

5、公司必须重视财务管理环节

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如,按照税法规定,负债的利息作为所得税的扣除项目,享有所得税利益,而股息支付只能在企业税后利润中分配,因此债务资本筹划就有节税优势。公司所有支出都要有发票入账进行规范。如:给兼职人员发了工资,也要有相应的发票入账才行,但兼职人员是个人开不出票来。这时通过也用友、财猫、京灵财税等灵活用工平台的结算兼职人员的工资,可以有6%的专票入账。这样的操作可以减少成本和规划公司财务管理,对税务筹划很重要也很基本。

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